物有所值定性分析方法

發(fā)布日期：2015-08-24來源：網(wǎng)絡(luò)來源編輯：李香玉

[摘要]

　　 來源：中國(guó)PPP研究院

　　 物有所值定性分析采用專家評(píng)分法，主要包括確定定性分析指標(biāo)、組成專家小組、召開專家小組會(huì)議和做出定性分析結(jié)論等。

　　 一、確定定性分析指標(biāo)

　　 項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門會(huì)同行業(yè)主管部門根據(jù)項(xiàng)目具體情況，在專家評(píng)分表(附表1)中已給定的基本指標(biāo)及其權(quán)重基礎(chǔ)上，組織確定不少于三項(xiàng)附加指標(biāo)及其權(quán)重。附加指標(biāo)可以從推薦的附加指標(biāo)中選取，也可另行提出，但不可與基本指標(biāo)重復(fù)，附加指標(biāo)權(quán)重之和為20%。基本指標(biāo)和推薦附加指標(biāo)的評(píng)分參考標(biāo)準(zhǔn)見附表2;另行提出附加指標(biāo)的，應(yīng)一并提出相應(yīng)的評(píng)分參考標(biāo)準(zhǔn)。

　　 (一)基本指標(biāo)說明

　　 1.全生命周期整合潛力。 主要通過察看項(xiàng)目計(jì)劃整合全生命周期各環(huán)節(jié)的情況來評(píng)分。采用PPP模式，將項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、建造、融資、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)等全生命周期環(huán)節(jié)整合起來，通過一個(gè)長(zhǎng)期合同全部交由社會(huì)資本合作方實(shí)施，是實(shí)現(xiàn)物有所值的重要機(jī)理。

　　 2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分配。 主要通過察看在項(xiàng)目識(shí)別階段對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)情況來評(píng)分。清晰識(shí)別和優(yōu)化分配風(fēng)險(xiǎn)，是物有所值的一個(gè)主要驅(qū)動(dòng)因素。在項(xiàng)目識(shí)別階段的物有所值評(píng)價(jià)工作開始前，著手風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，有利于在后續(xù)工作實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化。

　　 3.績(jī)效導(dǎo)向。 本指標(biāo)主要通過察看在項(xiàng)目識(shí)別階段項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)的設(shè)置情況來評(píng)分。PPP項(xiàng)目的績(jī)效指標(biāo)，特別是關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，主要確定對(duì)PP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)和產(chǎn)出進(jìn)行檢測(cè)的要求和標(biāo)準(zhǔn)，例如，針對(duì)公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量(或可用性)等?？?jī)效指標(biāo)越符合項(xiàng)目具體情況，越全面合理，越清晰明確，則績(jī)效導(dǎo)向程度越高。

　　 4.潛在競(jìng)爭(zhēng)程度。 主要通過察看項(xiàng)目將引起社會(huì)資本(或其聯(lián)合體)之間競(jìng)爭(zhēng)的潛力，以及預(yù)計(jì)在隨后的項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購等階段是否能夠采取促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)的措施等來評(píng)分。

　　 5.鼓勵(lì)創(chuàng)新。要通過察看項(xiàng)目產(chǎn)出說明來評(píng)分。一般來講，產(chǎn)出說明應(yīng)主要規(guī)定社會(huì)資本合作方應(yīng)付產(chǎn)出的規(guī)格要求，盡可能不對(duì)項(xiàng)目的投入和社會(huì)資本合作方具體實(shí)施等如何交付問題提出要求，從而為社會(huì)資本合作方提供創(chuàng)新機(jī)會(huì)。

　　 6.政府機(jī)構(gòu)能力。 主要通過察看政府的PPP理念，以及結(jié)合項(xiàng)目具體情況察看相關(guān)政府部門及機(jī)構(gòu)的PPP能力等來評(píng)分。PPP理念主要包括依法依合同平等合作、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、全生命周期績(jī)效管理等，以及PPP不僅是基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)融資手段，更是轉(zhuǎn)變政府職能、建立現(xiàn)代財(cái)政制度等的重要手段。政府的PPP能力主要包括知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)等，包括可通過購買服務(wù)獲得的能力。

　　 7.政府采購政策落實(shí)潛力。 主要通過預(yù)計(jì)有效落實(shí)政府采購政策的潛力，以及預(yù)計(jì)在隨后的項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購等階段是否能夠進(jìn)一步采取落實(shí)措施等來評(píng)分。物有所值是政府采購的價(jià)值取向，不僅指提高公共資金的使用效率和效益，還包括有效落實(shí)促進(jìn)內(nèi)資企業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展、國(guó)外技術(shù)轉(zhuǎn)讓、節(jié)能環(huán)保、綠色低碳，以及必要時(shí)限制外資參與項(xiàng)目等方面的政府采購政策。

　　 (二)推薦的附加指標(biāo)說明

　　 8.項(xiàng)目規(guī)模。 主要依據(jù)項(xiàng)目的投資額或資產(chǎn)價(jià)值來評(píng)分。PPP項(xiàng)目的準(zhǔn)備、論證、采購等前期環(huán)節(jié)的費(fèi)用較大，只有項(xiàng)目規(guī)模足夠大，才能使這些前期費(fèi)用占項(xiàng)目全生命周期成本的比例處于合理和較低水平。此外，一般情況下，基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)項(xiàng)目的規(guī)模越大，才能夠采用PPP模式吸引社會(huì)資本參與。

　　 9.項(xiàng)目資產(chǎn)壽命。 主要依據(jù)項(xiàng)目的資產(chǎn)預(yù)期使用壽命來評(píng)分。項(xiàng)目的資產(chǎn)使用壽命長(zhǎng)，為利用PPP模式提高效率和降低全生命周期成本提供了基礎(chǔ)條件。

　　 10.項(xiàng)目資產(chǎn)種類。 主要依據(jù)PPP項(xiàng)目包含的資產(chǎn)種類多少來評(píng)分。一個(gè)項(xiàng)目可以包含多個(gè)種類的資產(chǎn)，一般來說，項(xiàng)目的資產(chǎn)種類越多，由社會(huì)資本方實(shí)施，將實(shí)現(xiàn)更高的效率和更好的效果。

　　 11.全生命周期成本估計(jì)準(zhǔn)確性。 主要通過察看項(xiàng)目對(duì)采用PPP模式的全生命周期成本的理解和認(rèn)識(shí)程度、以及全生命周期成本將被準(zhǔn)確預(yù)估的可能性來評(píng)分。全生命周期成本是確定PPP合作期長(zhǎng)短、付費(fèi)多少、政府補(bǔ)貼等的重要依據(jù)。

　　 12.法律和政策環(huán)境。 主要通過察看現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等制度限制政府采用PPP模式實(shí)施項(xiàng)目來評(píng)分。

　　 13.資產(chǎn)利用及收益。 主要通過預(yù)計(jì)社會(huì)資本合作方增加額外收入的可能程度來評(píng)分。社會(huì)資本合作方通過實(shí)施項(xiàng)目，在滿足公共需求的前提下，增加額外收入，可以降低政府的成本和公眾的支出。

　　 14.融資可行性。 主要通過預(yù)計(jì)項(xiàng)目對(duì)金融機(jī)構(gòu)(貸款和債券市場(chǎng))的吸引力來評(píng)分。吸引力越大，項(xiàng)目越具有融資可行性，越能夠順利完成融資交割和較快進(jìn)入建設(shè)、運(yùn)營(yíng)階段，實(shí)現(xiàn)較快增加基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)供給的可能性就越大。

　　 二、組成專家小組

　　 項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門會(huì)同行業(yè)主管部門根據(jù)項(xiàng)目具體情況，選取不少于7名物有所值評(píng)價(jià)專家，組成專家小組，并確定組長(zhǎng)。專家小組至少包括工程技術(shù)、金融、項(xiàng)目管理、財(cái)政和法律等五個(gè)領(lǐng)域的專家各一名。項(xiàng)目所在地的省級(jí)財(cái)政部門已公布物有所值評(píng)價(jià)專家推薦名單的，應(yīng)從推薦名單中遴選專家，并應(yīng)在滿足前述專業(yè)要求的前提下盡可能隨機(jī)遴選。

　　 定性分析所需材料應(yīng)于專家小組會(huì)議召開之日前5個(gè)工作日送達(dá)專家。

　　 三、召開專家小組會(huì)議

　　 項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門會(huì)同行業(yè)主管部門組織召開專家小組會(huì)議。專家小組會(huì)議基本程序如下：

　　 第一，專家在充分討論項(xiàng)目情況后，對(duì)照評(píng)分參考標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)，按指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)分，填入專家評(píng)分表(附表1)并簽名;

　　 第二，針對(duì)每個(gè)指標(biāo)求專家評(píng)分的總分，并去掉一個(gè)最高分和一個(gè)最低分，然后計(jì)算每個(gè)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的平均分，再對(duì)平均分按照指標(biāo)權(quán)重計(jì)算加權(quán)分，得到評(píng)分結(jié)果，具體見附表3;

　　 第三，形成專家小組意見，具體見附表4。

　　 四、做出定性分析結(jié)論

　　 項(xiàng)目本級(jí)財(cái)政部門會(huì)同行業(yè)主管部門根據(jù)評(píng)分結(jié)果和專家小組意見，做出定性分析結(jié)論。

　　 原則上，評(píng)分結(jié)果在60分(含)以上的，項(xiàng)目通過物有所值定性分析;否則，項(xiàng)目不宜采用PPP模式。

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