工程項(xiàng)目投資全過(guò)程控制

發(fā)布日期：2015-02-04來(lái)源：編輯：龔煒

[摘要]當(dāng)施工企業(yè)的規(guī)模達(dá)到一定程度，因工程數(shù)量和其自身的能力制約其盈利能力，企業(yè)將處在一個(gè)相對(duì)緩慢的增長(zhǎng)時(shí)期，此時(shí)，選擇項(xiàng)目投資作為轉(zhuǎn)身，是企業(yè)發(fā)展的重要途徑。本文以施工企業(yè)項(xiàng)目投資全過(guò)程控制談些淺顯的認(rèn)識(shí)。

　　一、工程項(xiàng)目投資管理控制的原理

　　工程項(xiàng)目投資管理控制是施工企業(yè)發(fā)展壯大的重要組成部分，是指施工企業(yè)在投資決策、設(shè)計(jì)選擇、投標(biāo)招標(biāo)、施工管理和后期運(yùn)營(yíng)的全部過(guò)程中的合理有效地管控。這個(gè)過(guò)程中主要是要把握一條主線即投資收益線，其相關(guān)支持線為投資金額、工程質(zhì)量、工期進(jìn)度。把將“一主三從”控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，并能隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，通過(guò)投資估算、設(shè)計(jì)概預(yù)算和竣工決算來(lái)復(fù)核印證工程中的措施是否有效，從而達(dá)到合理使用人力、物力、財(cái)力，并獲得主線及收到最大投資效益的目的。基于工程項(xiàng)目投資運(yùn)動(dòng)規(guī)律，結(jié)合施工企業(yè)的本身特點(diǎn)，工程項(xiàng)目投資的控制涉及到方方面面，其基本控制原理為：全過(guò)程、全方位、全員參與的控制;不同階段的控制、不同投資主體的控制;合理設(shè)置控制目標(biāo);以預(yù)算為綱、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制。

　　二、投資決策階段的控制

　　工程項(xiàng)目投資控制最重要的一點(diǎn)是全過(guò)程控制原則。這種全過(guò)程具體體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和竣工決算及后期運(yùn)營(yíng)等階段，而且每一階段必不可少，且都有其自身的控制主體及控制方法。以往的投資認(rèn)為在施工階段最為重要，但實(shí)踐證明，施工階段對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目投資的管控的影響程度僅為23%左右，設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占工程全壽命費(fèi)用的1%還不到，但對(duì)工程項(xiàng)目投資的影響程度達(dá)75%以上。正所謂“四兩撥千斤”。顯然，設(shè)計(jì)水平高低和質(zhì)量好壞是影響工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實(shí)踐證明：重施工，輕設(shè)計(jì)和決策階段的思想及傳統(tǒng)習(xí)慣必須克服，否則事倍功半。2003年1月21日國(guó)家審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)李金華在北京召開(kāi)的全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議上指出：2002年由于決策失誤已給國(guó)家造成損失達(dá)72.3億元。事實(shí)證明，要有效控制工程工程項(xiàng)目投資，就應(yīng)該把控制重點(diǎn)前移到建設(shè)前期階段上來(lái)，尤其要抓住投資決策和設(shè)計(jì)這兩個(gè)關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。

　　(一)投資項(xiàng)目的可行性研究。可行性研究是整個(gè)工程項(xiàng)目項(xiàng)目投資控制過(guò)程中最核心的部分，是項(xiàng)目決策的主要依據(jù)。因此，可行性研究的科學(xué)性和準(zhǔn)確性直接關(guān)系著企業(yè)投資的成敗。優(yōu)良的可行性研究報(bào)告應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目的預(yù)期前景、項(xiàng)目未來(lái)的運(yùn)行軌跡及過(guò)程中所遇到的問(wèn)題及解決的辦法作出精確的估算和預(yù)測(cè)，是項(xiàng)目決策成功的保證。

　　可行性研究分為三個(gè)步驟：投資方向研究、初步可行性研究和技術(shù)支持可行性研究。投資方向研究的主要任務(wù)是為項(xiàng)目投資方向提出建議，即以市場(chǎng)調(diào)研為基礎(chǔ)，在某個(gè)確定的地區(qū)和行業(yè)內(nèi)，尋找最有利的投資機(jī)會(huì)，選擇適合本企業(yè)的項(xiàng)目;初步可行性研究的主要任務(wù)是對(duì)投資方向研究認(rèn)為可行的項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)一步論證，并據(jù)此作出是否投資的初步?jīng)Q定，是否進(jìn)行下一步的技術(shù)支持可行性研究。投資方向研究和初步可行性研究主要是對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、解決方案、經(jīng)濟(jì)效益等要素給出粗略的評(píng)價(jià)，只是局限于定性的層次即可為或不可為，無(wú)法精確的描述項(xiàng)目前景。項(xiàng)目能否成功的主要依靠技術(shù)經(jīng)濟(jì)支持可行性研究，它在收集大量數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)要素和出現(xiàn)的各種情況及相對(duì)的措施給出系統(tǒng)的定量分析，用精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)，它是項(xiàng)目決策科學(xué)化的重要手段，是項(xiàng)目或方案抉擇的主要依據(jù)之一。

　　技術(shù)經(jīng)濟(jì)支持可行性研究包括項(xiàng)目前景預(yù)測(cè)、技術(shù)方案評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、技術(shù)裝備的選擇及其依據(jù)、社會(huì)和環(huán)境評(píng)價(jià)等重要內(nèi)容，每個(gè)部分都擁有許多成熟的行之有效的評(píng)價(jià)方法和工具，本文不欲對(duì)此做簡(jiǎn)單的羅列，而將重點(diǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)際操作過(guò)程中容易忽視的環(huán)節(jié)進(jìn)行討論。

　　1、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。一般而言，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)包括自然風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，我們往往采用單因素分析和多因素組合分析。這種分析方法可完整的給出各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響，但往往忽略了以下幾個(gè)方面的因素，從而影響了評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。首先，我們?cè)诶脝我蛩仫L(fēng)險(xiǎn)分析中所確定的相關(guān)性以及根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性所確定的權(quán)重進(jìn)行多因素組合分析時(shí)，忽略了各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相關(guān)性，從而影響了整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。

　　其次，我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)只局限于項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)分析，而忽視了企業(yè)同時(shí)投資的多項(xiàng)目之間，甚至是項(xiàng)目和企業(yè)自身所從事的業(yè)務(wù)之間的相關(guān)性。這關(guān)系到企業(yè)整體運(yùn)行的穩(wěn)定性和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散的有效性。

　　因此，我們?cè)谶M(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，必須要對(duì)各項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性進(jìn)行合理的估算，以準(zhǔn)確的分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。同時(shí)，要對(duì)各項(xiàng)目之間以及與企業(yè)已有業(yè)務(wù)之間的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，從整體上提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　2、項(xiàng)目能力分析。項(xiàng)目能力分析同樣是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作，它包括技術(shù)、管理、資金等各方面的因素。企業(yè)實(shí)際可行性研究中關(guān)注最多的往往是技術(shù)和資金能力的分析，因?yàn)檫@兩個(gè)方面是最為直觀，同時(shí)也是無(wú)法逾越的，但其它方面的因素同樣是不容忽視的。

　　管理能力在項(xiàng)目可行性研究中容易被忽視，一方面是因?yàn)楣芾砟芰Ρ旧砭蜔o(wú)法準(zhǔn)確的度量。另一方面，項(xiàng)目本身對(duì)企業(yè)管理能力的要求更是一個(gè)模糊的概念。評(píng)價(jià)上的難度使得企業(yè)往往忽視這方面的考量，或者傾向于過(guò)度自信地評(píng)價(jià)自身的管理能力。這必須引起企業(yè)的足夠重視，對(duì)某些項(xiàng)目而言，管理能力往往比技術(shù)能力更為重要。這是因?yàn)楣芾硪彩巧a(chǎn)力，管理決定著技術(shù)成果能否成功的實(shí)現(xiàn)商品化。

　　我們?cè)谶M(jìn)行資金能力分析時(shí)，注重的是企業(yè)的資金實(shí)力和籌資能力，這決定著企業(yè)能夠向項(xiàng)目投入的資金量。但正如我們前面所提及的，在能夠提供項(xiàng)目所需資金量的同時(shí)還需考慮風(fēng)險(xiǎn)分散的要求。同時(shí)，企業(yè)自身不同的狀況也制約著項(xiàng)目資金的使用能力。對(duì)于自身業(yè)務(wù)現(xiàn)金流不充分的企業(yè)，如果新增投資項(xiàng)目有著同樣的狀況必然會(huì)進(jìn)一步惡化企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)性。而對(duì)于負(fù)債率過(guò)高的企業(yè)，不適合投資建設(shè)期長(zhǎng)、資金回收慢的項(xiàng)目。

　　3、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析是可行性研究的核心，這方面有著大量成熟的方法和工具。在現(xiàn)行的方法中，一般采用的是靜態(tài)和動(dòng)態(tài)相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的分析方法，采用了能夠反映項(xiàng)目整個(gè)計(jì)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)，并用這些指標(biāo)作為判別項(xiàng)目取舍的依據(jù)。

　　凈現(xiàn)值法的特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)對(duì)投資運(yùn)轉(zhuǎn)期間貨幣的時(shí)間價(jià)值和現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的考慮。其最常用同時(shí)也最完善的做法莫過(guò)于利用經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的現(xiàn)金流量和資金成本率計(jì)算凈現(xiàn)值。然而，在實(shí)際中，一項(xiàng)投資的實(shí)施除了能帶來(lái)一定的凈現(xiàn)金流量外，還會(huì)帶來(lái)其他無(wú)形的收益(資產(chǎn))。因此，作為對(duì)傳統(tǒng)方法的補(bǔ)充和糾正，實(shí)物期權(quán)法在項(xiàng)目可行性研究中被越來(lái)越廣泛的采用。這種方法要求企業(yè)將項(xiàng)目的每一步投資看作一個(gè)期權(quán)，項(xiàng)目給企業(yè)帶來(lái)的除了直接的經(jīng)濟(jì)收益外還包括對(duì)進(jìn)一步投資或在新的領(lǐng)域發(fā)展的期權(quán)。例如，對(duì)一項(xiàng)新技術(shù)的投資，目前來(lái)看經(jīng)濟(jì)效益不佳，但如果不投資，企業(yè)或許就永遠(yuǎn)失去了在這一技術(shù)路線上的發(fā)展機(jī)會(huì)，因此這一項(xiàng)目的投資意味著企業(yè)購(gòu)買(mǎi)了一份未來(lái)繼續(xù)投資的機(jī)會(huì)和權(quán)利。

　　二、投資項(xiàng)目的選擇

　　企業(yè)投資項(xiàng)目的選擇決不是漫無(wú)目的的搜尋，而是應(yīng)該根據(jù)企業(yè)既定的投資戰(zhàn)略，以企業(yè)自身投資能力為基礎(chǔ)，圍繞企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行項(xiàng)目選擇。沒(méi)有方向性的項(xiàng)目選擇不但浪費(fèi)大量的財(cái)力、物力，而且往往無(wú)法發(fā)現(xiàn)真正適合企業(yè)的項(xiàng)目，錯(cuò)失良好的投機(jī)時(shí)機(jī)。

　　(一)基于企業(yè)投資戰(zhàn)略的項(xiàng)目選擇。企業(yè)的投資戰(zhàn)略為項(xiàng)目的選擇指明了方向，穩(wěn)定型投資戰(zhàn)略要求企業(yè)的投資圍繞企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、現(xiàn)有市場(chǎng)進(jìn)行核心多元化或者至少是相關(guān)多元化投資。因此，企業(yè)在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，必然會(huì)圍繞現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行縱向或橫向的信息搜尋。所謂縱向是指向現(xiàn)有產(chǎn)品的上游或下游延伸，橫向是指豐富產(chǎn)品類(lèi)型以覆蓋更多的細(xì)分市場(chǎng)。無(wú)論是縱向還是橫向都要求企業(yè)在自己熟悉的領(lǐng)域內(nèi)搜尋項(xiàng)目信息;與此相對(duì)應(yīng)，創(chuàng)新型投資戰(zhàn)略要求企業(yè)跳出現(xiàn)有的業(yè)務(wù)框架，開(kāi)發(fā)全新的產(chǎn)品或拓展新的市場(chǎng)，甚至是在完全陌生的領(lǐng)域進(jìn)行投資。但這種投資并不意味著四處開(kāi)花，毫無(wú)方向，它必須以企業(yè)的投資能力為基礎(chǔ)，以企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力為中心，是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的延伸。

　　(二)基于企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的項(xiàng)目選擇。企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，同時(shí)也決定了企業(yè)拓展的能力邊界。企業(yè)必須明確的知道自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力所在，是品牌影響力、管理能力、人才儲(chǔ)備、技術(shù)水平，抑或是規(guī)模實(shí)力。無(wú)論是穩(wěn)定型投資戰(zhàn)略下的縱向、橫向擴(kuò)張，還是創(chuàng)新性投資戰(zhàn)略下的完全多元化都不應(yīng)該脫離企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的控制范圍。例如，企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力在于品牌影響力，那么企業(yè)就應(yīng)該在原有行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，而不應(yīng)該和原有業(yè)務(wù)脫離過(guò)大，否則品牌影響力就無(wú)法得到有效的延伸;如果企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力在于人才儲(chǔ)備，則需要進(jìn)一步明確人才結(jié)構(gòu)，技術(shù)人才充足的企業(yè)顯然適合投資于產(chǎn)品的研發(fā)，而銷(xiāo)售人才充足的企業(yè)則適合新市場(chǎng)的開(kāi)拓。由此可見(jiàn)，在企業(yè)投資戰(zhàn)略為項(xiàng)目選擇提供了基本的方向后，企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力再次確立了信息搜尋的范圍及中心。

　　(三)基于企業(yè)投資能力的項(xiàng)目選擇。企業(yè)投資能力是由企業(yè)資金實(shí)力、現(xiàn)金流狀況、籌資能力等因素共同決定的，投資能力決定了企業(yè)的投資規(guī)模，包括單個(gè)投資項(xiàng)目的規(guī)模和企業(yè)總體投資規(guī)模。投資項(xiàng)目規(guī)模的確定包括兩個(gè)方面：首先，投資能力決定了投資規(guī)模的可能性，就總體投資規(guī)模而言，企業(yè)投資能力決定了它的邊界，超越自身能力的投資規(guī)模顯然是不切實(shí)際的。對(duì)于單個(gè)項(xiàng)目的投資規(guī)模，它必然是在總體投資規(guī)模內(nèi)的，另外從分散風(fēng)險(xiǎn)的角度，企業(yè)不可能將所有的資源投資于某一個(gè)項(xiàng)目，這種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)是致命性的，一旦項(xiàng)目失敗將威脅到企業(yè)的存亡。因此，企業(yè)對(duì)單個(gè)項(xiàng)目投資規(guī)模的確定必須在投資能力的基礎(chǔ)上考慮風(fēng)險(xiǎn)分散的要求;其次，客觀條件決定了投資規(guī)模的可行性，這里的客觀條件包括物質(zhì)技術(shù)條件、市場(chǎng)規(guī)模以及經(jīng)濟(jì)效益等。物質(zhì)技術(shù)條件決定了投資項(xiàng)目的性質(zhì)，資本密集性、技術(shù)密集性和管理密集性行業(yè)所要求的投資規(guī)模存在相當(dāng)大的差距。市場(chǎng)規(guī)模決定著項(xiàng)目發(fā)展的空間，進(jìn)而決定了投資規(guī)模的邊界。經(jīng)濟(jì)效益通過(guò)項(xiàng)目不同規(guī)模下的邊際收益率和企業(yè)資金成本間的比較，準(zhǔn)確地界定了項(xiàng)目投資規(guī)模的臨界點(diǎn)。企業(yè)總體投資規(guī)模及單個(gè)項(xiàng)目投資規(guī)模的確定再次縮小了投資項(xiàng)目選擇的范圍，這不僅有助于企業(yè)提高項(xiàng)目選擇的效率，而且大大的節(jié)約了企業(yè)資源的耗費(fèi)。

　　建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在項(xiàng)目決策前的可行性研究和評(píng)估中，采用現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)分析方法，對(duì)擬建項(xiàng)目計(jì)算期(包括建設(shè)期和生產(chǎn)期)投入產(chǎn)出諸多因素進(jìn)行調(diào)查、預(yù)測(cè)、研究、計(jì)算和論證，選擇推薦最佳方案作為決策項(xiàng)目的重要依據(jù)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目可行性研究和評(píng)估的核心內(nèi)容，目的在于最大限度地提高投資效益。

　　從具體方面看，由于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析和參數(shù)設(shè)立了一套比較科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治鲇?jì)算指標(biāo)和判別依據(jù)，使項(xiàng)目和方案經(jīng)過(guò)需要→可能→可行→最佳，這樣步步深入地分析和比選，把項(xiàng)目和方案的決策建立在優(yōu)化和最佳的基礎(chǔ)上。這就有助于避免由于依據(jù)不足、方法不當(dāng)、盲目決策造成的失誤，以便把有限的資源真正用于經(jīng)濟(jì)效益好的建設(shè)項(xiàng)目。

　　三、項(xiàng)目管理

　　(一)建立項(xiàng)目法人責(zé)任制，從源頭上控制工程項(xiàng)目投資。項(xiàng)目法人責(zé)任制是國(guó)際上的通行做法，是從投資源頭上有效地控制工程投資的制度。項(xiàng)目法人責(zé)任制是在國(guó)家政府宏觀調(diào)控下，先有法人，后進(jìn)行建設(shè)，法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目籌劃、籌資、人事任免、招投標(biāo)、建設(shè)直至生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、債務(wù)償還以及資產(chǎn)保值增值實(shí)行全過(guò)程、全方位的負(fù)責(zé)制，按國(guó)家規(guī)定法人享有充分的自主權(quán)，并對(duì)法人進(jìn)行嚴(yán)格管理和獎(jiǎng)懲的制度。顯然，實(shí)行法人制有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制。由于法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程承擔(dān)了法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，真正做到誰(shuí)決策，誰(shuí)負(fù)責(zé)。避免了只有眼睛向上爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)投資的積極性和動(dòng)力，而沒(méi)有科學(xué)決策、籌集資金、控制項(xiàng)目質(zhì)量、工期、造價(jià)和提高效益的積極性和壓力。同時(shí)，也有利于國(guó)家用法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段來(lái)規(guī)范工程項(xiàng)目投資與建設(shè)的全部活動(dòng)，從而促進(jìn)建筑市場(chǎng)規(guī)范化管理。

　　(二)設(shè)計(jì)階段的工程投資控制。

　　1、優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。優(yōu)化設(shè)計(jì)方案是設(shè)計(jì)階段的首要步驟，是控制工程投資的有效方法，其主要采用設(shè)計(jì)招投標(biāo)(方案競(jìng)選)、價(jià)值工程、對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等方法。在工程設(shè)計(jì)階段要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，這就要求工程經(jīng)濟(jì)人員密切配合設(shè)計(jì)人員，在初步設(shè)計(jì)階段，要嚴(yán)格按照可行性研究報(bào)告及投資估算，認(rèn)真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較;在技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)階段，要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)內(nèi)容、范圍和概算造價(jià)，認(rèn)真地作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)。優(yōu)選出最佳方案，從而主動(dòng)地影響工程投資，以達(dá)到有效地控制工程投資的目的。

　　2、在設(shè)計(jì)中加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。設(shè)計(jì)過(guò)程是具體實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對(duì)立統(tǒng)一的過(guò)程，因此，在總平面圖設(shè)計(jì)、建筑空間和平面設(shè)計(jì)、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案以及設(shè)備的造型與設(shè)計(jì)等主要過(guò)程中，要加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和多方案的比選，從而實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、穩(wěn)妥可靠、經(jīng)濟(jì)合理，進(jìn)而達(dá)到控制工程投資的目的。

　　3、推行限額設(shè)計(jì)。所謂限額設(shè)計(jì)就是按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，同時(shí)，各專(zhuān)業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。限額設(shè)計(jì)的控制對(duì)象是影響工程設(shè)計(jì)的靜態(tài)投資(或基礎(chǔ)價(jià))的項(xiàng)目。

　　投資分解和工程量控制是實(shí)行限額設(shè)計(jì)的有效途徑和主要方法。首先，限額設(shè)計(jì)是將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量先分解到各專(zhuān)業(yè)，然后，再分解到各單位工程和各分部工程而得到的。限額設(shè)計(jì)體現(xiàn)了設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、原則的合理確定，以及有關(guān)概預(yù)算基礎(chǔ)資料的合理取定，通過(guò)層層限額設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)投資限額的控制與管理，同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了對(duì)設(shè)計(jì)規(guī)范、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、工程數(shù)量與概預(yù)算指標(biāo)等各方面的控制。

　　4、推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)是指按照國(guó)家或省、市、自治區(qū)批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件、圖紙進(jìn)行的設(shè)計(jì)。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)可提高設(shè)計(jì)速度、節(jié)省設(shè)計(jì)費(fèi)用;提高勞動(dòng)生產(chǎn)率;節(jié)約建筑材料，降低工程成本。如生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)配件的預(yù)制廠，可統(tǒng)一安排、統(tǒng)一配料、集中制作，節(jié)省材料，降低了工程成本，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，保證工程質(zhì)量等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的木材消耗僅為非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的25%;上海市的調(diào)查資料表明，采用標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的建筑工程可降低造價(jià)10%~15%;天津市的統(tǒng)計(jì)資料證明，采用標(biāo)準(zhǔn)配件可降低建筑安裝工程項(xiàng)目投資16%.

　　(三)施工階段的工程投資控制。

　　工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段，是按照設(shè)計(jì)文件、圖紙具體組織施工建造的階段，即把設(shè)計(jì)藍(lán)圖付諸實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。施工階段工程投資控制的目標(biāo)，就是把工程項(xiàng)目投資控制在承包合同價(jià)或投資估算內(nèi)，并力求在規(guī)定的工期內(nèi)生產(chǎn)出質(zhì)量好、造價(jià)低的建設(shè)(或建筑)產(chǎn)品。施工階段工程投資控制的主要方法是：進(jìn)行施工招投標(biāo)、合理選擇承建商，優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)、優(yōu)選施工方案，合理安排與使用建設(shè)資金，嚴(yán)格控制工程變更，處理好工程索賠等。

　　在工程施工階段，由于工程設(shè)計(jì)已經(jīng)完成，工程量已完全具體化，并完成了施工招投標(biāo)工作和簽訂了工程承包合同。據(jù)統(tǒng)計(jì)，這一階段 影響工程項(xiàng)目投資的可能性只有5%～10%，節(jié)約投資的可能性已經(jīng)很小，但是，工程投資卻主要發(fā)生在這一階段，浪費(fèi)投資的可能性則很大，因此，建設(shè)單位在施工階段對(duì)工程項(xiàng)目投資的管理除了加強(qiáng)合同管理、工程結(jié)算管理外，重點(diǎn)應(yīng)加強(qiáng)工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理，杜絕投資浪費(fèi)。建設(shè)單位主要應(yīng)做好以下幾方面的工作：

　　1、加強(qiáng)本單位現(xiàn)場(chǎng)施工管理人員、工程技術(shù)人員的 經(jīng)濟(jì) 觀念，進(jìn)行素質(zhì) 教育，培養(yǎng)他們實(shí)事求是的辦事作風(fēng)，在積極協(xié)助、配合監(jiān)理工程師做好工程質(zhì)量、工期、安全監(jiān)督的同時(shí)，充分認(rèn)識(shí)節(jié)約投資的重要性。

　　2、盡量減少設(shè)計(jì)變更。在建設(shè)工程施工過(guò)程中，引起變更的原因很多，包括設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件變更，也包括監(jiān)理工程師提出的新增工程，即原投標(biāo)文件和工程量清單中沒(méi)有包括的工程項(xiàng)目。如：某校的一個(gè)項(xiàng)目由于原有設(shè)計(jì)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)深度不夠，需要經(jīng)過(guò)深化設(shè)計(jì);原有設(shè)計(jì)不滿(mǎn)足使用要求重新設(shè)計(jì);工程實(shí)際與發(fā)包時(shí)提供的圖紙不符;當(dāng)前市場(chǎng)供應(yīng)的材料規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)不符合設(shè)計(jì)要求等等，由于以上原因造成造價(jià)增加約1200萬(wàn)元，(原中標(biāo)價(jià)為628萬(wàn)元)，但是對(duì)原有設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)費(fèi)用卻沒(méi)有扣減，相反，由于需要深化設(shè)計(jì)(另外委托設(shè)計(jì)單位，其設(shè)計(jì)成果需經(jīng)原設(shè)計(jì)單位審批認(rèn)可)，造成增加設(shè)計(jì)費(fèi)用支出約38萬(wàn)元。這就給建設(shè)單位造成了極大的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)建設(shè)工期也因此一拖再拖。

　　如何減少設(shè)計(jì)變更。首先應(yīng)嚴(yán)禁通過(guò)設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，增加建設(shè) 內(nèi)容。一般情況下不允許設(shè)計(jì)變更，除非不變更會(huì)影響項(xiàng)目功能的正常發(fā)揮，或使項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行下去。如我省規(guī)定對(duì)政府投資工程的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證累計(jì)增加造價(jià)達(dá)到經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算3%的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)項(xiàng)目預(yù)算審批部門(mén)核準(zhǔn)，累計(jì)增加造價(jià)達(dá)到經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總概算的10%的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)項(xiàng)目審批部門(mén)重新核定概算，這樣的規(guī)定，就會(huì)在一定程度上減少變更。其次，認(rèn)真處理必須發(fā)生的設(shè)計(jì)變更，對(duì)于涉及到費(fèi)用增減的設(shè)計(jì)變更，必須經(jīng)設(shè)計(jì)單位代表、建設(shè)單位代表、總監(jiān)理工程師共同簽字方為有效。另外，有條件的建設(shè)單位可以指派工程造價(jià)管理專(zhuān)業(yè)人員常駐施工現(xiàn)場(chǎng)，隨時(shí)掌握、控制工程造價(jià)的變化情況。

　　3、嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證管理。現(xiàn)場(chǎng)簽證是工程建設(shè)過(guò)程中的一項(xiàng)經(jīng)常性工作，許多工程由于現(xiàn)場(chǎng)簽證的不嚴(yán)肅性，給工程結(jié)算帶來(lái)非常大的麻煩，甚至給建設(shè)單位帶來(lái)不少經(jīng)濟(jì)損失，這方面的教訓(xùn)是非常多的。簽證是對(duì)工程設(shè)計(jì)中一些隱蔽或不合理的部分進(jìn)行修正，是施工過(guò)程中的動(dòng)態(tài)調(diào)整，它直接關(guān)系到投資控制，因此要從嚴(yán)掌握。嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證管理，首先工程技術(shù)人員必須與工程經(jīng)濟(jì)人員相互配合，不僅做到“隨做隨簽”，還應(yīng)該做到：簽證必須達(dá)到量化要求，工程簽證單上的每一個(gè)字、每一個(gè)字母都必須清晰;簽證內(nèi)容必須與實(shí)際相符;簽證的內(nèi)容不能超過(guò)應(yīng)簽證的范圍。如我縣的文體館文體局定簽證必須要有施工方代表、甲方現(xiàn)場(chǎng)代表即現(xiàn)場(chǎng)施工管理員、甲方計(jì)財(cái)代表即工程造價(jià)師或預(yù)算員、工程監(jiān)理方代表同時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行測(cè)量、計(jì)算、簽證。對(duì)影響投資大，確需要變更的部分項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)集體討論決策甚至上報(bào)高層領(lǐng)導(dǎo)，同意后實(shí)施，再完備手續(xù)和施工圖紙，及時(shí)做好簽證。只有規(guī)范工程變更、簽證的操作，實(shí)行事前把關(guān)，因工程變更的投資變動(dòng)才能得到有效控制。

　　總之，對(duì)工程投資控制必須堅(jiān)持全過(guò)程控制的原則。首先，在思想上一定要有清楚的認(rèn)識(shí)，及時(shí)抓重點(diǎn)，抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其次，在工程實(shí)踐中還要勇于實(shí)踐，大膽嘗試，總結(jié)出一套切實(shí)可行的方法，理論與實(shí)踐相結(jié)合。只有這樣，工程投資控制才能真正地走上一條健康向上的發(fā)展之路，從整體上提升工程項(xiàng)目投資控制管理的水平。(作者：中國(guó)水電十三局有限公司 姚曉峰 徐世東 楊松)

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